わくワーク

2022年4月起業に向けた準備を中心とした雑記ブログです。

FP3級学習ノート「ライフプランニングと資金計画」SECTION07-09

お元気さまです。わくワークの義(ヨシ)です。

FP3級の教科書CHAPTER01「ライフプランニングと資金計画」全て終了です。

2020-2021年版 みんなが欲しかった! FPの教科書3級 [ 滝澤 ななみ ]


前回に引き続き、学習ノートを公開します。

waqwork.hatenablog.com

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SECTION07 企業年金等 

企業年金

確定給付型

将来支払われる年金の額が決まっている。

確定拠出型

一定の掛金を加入者が拠出・運用し、運用結果によって将来の年金額が決まる。
 

確定拠出年金

DC(Defined Contribution Plan)

企業型

加入対象者

60歳未満の第2号被保険者・確定拠出年金導入企業

掛金の拠出限度

確定給付金の年金を実施していない場合、年66万円(月5.5万円)

確定給付金の年金を実施している場合、年33万円(月2.75万円)

 

個人型(iDeCo

加入対象者

60歳未満の者・自営業者等、厚生年金保険の被保険者、専業主婦等

 

掛金の拠出限度

自営業者 年81.6万円(月6.8万円)
第3号被保険者(専業主婦等) 年27.6万円(月2.3万円)
厚生年金の被保険者のうち企業型DCも確定給付型の年金も実施していない場合、 年27.6万円(月2.3万円)
厚生年金の被保険者のうち企業型DCを実施している場合、年24万(月2万)
厚生年金の被保険者のうち確定給付型の年金を実施している場合、年14.4万(月1.2万円)
公務員 年14.4万(月1.2万円)

 

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iDeCo

 

自営業者等のための年金制度

付加年金

国民年金保険料に月額400円を加算して払うことで、国民年金に付加年金を加算した金額を受取ることができる。
付加年金の年額=付加年金保険料を支払った月数 × 200円
※2年以上受け取れれば、得になるということ!

 

国民年金基金

付加年金と国民年金基金の両方に加入できない。
確定拠出限度額は、確定拠出年金の掛金と合算して年81.6万円(月6.8万円)
2019年4月1日以降、全国国民年金基金となった。

 

小規模企業共済

従業員20人以下の個人事業主や会社の役員のための退職金制度
掛金は月額1,000〜70,000円
掛金の全額が小規模企業共済等掛金の控除対象

 

 

 

SECTION08 年金と税金

公的年金等にかかる税金

保険料支払額の全額が社会保険料控除の対象となる。

給付を受け取ったときは、雑所得として課税されるが、公的年金等控除が適用される。

 

SECTION09 カード

クレジットカード

一括払い

手数無料
一ヶ月分をまとめて支払う方法
ボーナス月にまとめて支払う方法

 

分割払い

手数料発生
代金を分けて支払う方法

 

リボルビング払い

手数料発生
一定の利用限度額まで、毎月一定額を支払う方法

 

カードローン、キャッシング

総量規制により、貸金業者からの借入れは、合計で年収の3分の1以内 

 

CHAPTER01完了

やっと終わりました〜6つのCHAPTERがあるから6分の1しか進んでいない・・・
年金のところは、数字を覚えないといけないのが厳しいです。

 

それでは、また〜チャオチャオ〜